기본 리빙트러스트 패키지
이민 1세대 가정 및 한·영 두 언어가 함께 필요한 가정을 위한 이중 언어 유산설계 패키지. Probate 회피와 의료·재정 대리권까지 한 번에.
• Revocable Living Trust
• Pour-Over Will, Durable Power of Attorney
• Advance Healthcare Directive, HIPAA Authorization
• QTIP (Qualified Terminable Interest Property), QDOT (Qualified Domestic Trust — 비시민 배우자용 Marital Deduction 보존)
생명보험 사망보험금을 상속세 과세 대상에서 제외하고, 상속세 납부 재원을 따로 마련합니다.
• ILIT 설립 및 보험증권 양도
• Crummey Power 통지 절차
• 상속세 유동성(Liquidity) 확보 구조
의사·변호사·부동산 투자가 등 High-Liability 전문직과 고령자의 자산을 채권자·소송·Medicaid Spend-Down으로부터 보호하는 신탁 구조를 설계합니다.
• Domestic Asset Protection Trust (DAPT) — Self-Settled Irrevocable Trust로 본인 자산 보호 (South Dakota·Nevada 등 17개 주 허용)
• Medicaid Asset Protection Trust (MAPT) — Nursing Home·Long-Term Care 비용 대비, Medicaid 5년 룩백 룰 사전 대응
• Spendthrift Provisions — 수익자의 채권자 청구·이혼 분할로부터 신탁 자산 격리
• Trust Situs 선택 — 자산보호에 유리한 주(South Dakota·Nevada) 활용 전략
자선 기부와 세금 절감을 동시에 달성하는 구조. 부동산·주식 등 미실현 이익이 큰 자산에 특히 유리합니다.
• Charitable Remainder Trust (CRT)
• Charitable Lead Trust (CLT)
• Donor-Advised Fund 비교 검토
장애 자녀 보호, 반려동물 보호, 은퇴자산 보호 등 특정 목적을 위한 맞춤형 트러스트를 설계합니다.
• Special Needs Trust (SNT) — 정부 혜택 유지
• Pet Trust — 반려동물 보호
• Standalone Retirement Trust (SRT) — 고액 IRA·401(k) 상속 시 SECURE Act 10-Year Rule 대응, 수익자 분배 통제 및 자산보호
